Федеральная налоговая служба (ФНС) и Банк России договорились о критериях, по которым переводы физических лиц с карты на карту будут расцениваться как незадекларированная предпринимательская деятельность. Об этом 28 апреля 2026 года сообщил РБК со ссылкой на собственные источники. Новые правила фактически перекраивают давно устоявшийся сегмент микробизнеса — от репетиторов и бьюти-мастеров до частных мастеров и арендодателей, которые на протяжении многих лет принимали оплату на личные карты. Теперь регулятор знает, куда смотреть, и это изменит правила игры, возможно, необратимо.
Триггеры: что насторожит алгоритм
Собеседники РБК сообщили, что специалисты ФНС и ЦБ сформировали перечень «красных флагов», при обнаружении которых переводы физического лица будут помечены как подозрительные. В перечень вошли три основных критерия.
Первый критерий — поступления из других регионов. Если на карту жителя одного субъекта РФ регулярно приходят деньги от отправителей из других областей, краёв или республик, это один из наиболее надёжных статистических признаков коммерческой деятельности.
Второй критерий — массовые транзакции в рабочее время. Платежи, проходящие в стандартные часы работы организаций (с 9 до 18 часов), с большой вероятностью являются платой за услуги, а не частными переводами между знакомыми.
Третий критерий — частые платежи. Речь идёт о большом количестве транзакций от разных отправителей на одну карту в течение короткого периода. Даже если каждая сумма по отдельности невелика, система фиксирует именно серийность: регулярное поступление 30–50 переводов в месяц от незнакомых людей для алгоритма выглядит как признак мелкой розничной торговли или оказания бытовых услуг населению.
Исключения: кого не тронут
ФНС не планирует отслеживать переводы физических лиц самим себе (например, с одного своего счета на другой), а также операции, которые проводятся в кругу близких родственников, включая сожителей владельцев банковских карт. По данным источников, из системы рискованных переводов хотят исключить семейные переводы в широком понимании, куда, в том числе, планируют включить и сожителей. Разовые бытовые переводы между физическими лицами (возврат долга, подарки), как ожидается, не подпадут под автоматический контроль.
Цифры: пороги и масштаб
Законопроект об ужесточении налогового контроля за импортом и доходами физлиц был внесён правительством в Госдуму 30 марта 2026 года. Документ наделяет ФНС правом запрашивать у Банка России информацию о физлицах с признаками незадекларированной предпринимательской деятельности, а также позволяет блокировать счета до выяснения обстоятельств. Ключевой финансовый ориентир — планка в 2,4 миллиона рублей в год (то есть 200 000 рублей в месяц). Именно эта сумма соответствует максимальному доходу самозанятого и предельному годовому доходу физического лица, который облагается НДФЛ по базовой ставке 13%.
Как работает механизм контроля: три уровня проверки
Система мониторинга переводов физических лиц организована на трёх уровнях:
Уровень 1 — Банк (уже работает): Отслеживает подозрительные операции автоматически по Положению ЦБ № 860-П.
Уровень 2 — Росфинмониторинг (уже работает): С 1 июня 2025 года может блокировать операции на срок до 10 дней без судебного решения.
Уровень 3 — ФНС России (с 2027 года): С 2027 года ЦБ будет передавать ФНС данные о тех, кто получает переводы с признаками предпринимательской деятельности. Порог контроля ФНС России — 2,4 млн рублей в год (200 000 ₽ в месяц).
Последствия и санкции
При обнаружении незадекларированного дохода налоговая сможет применить серьёзные меры. В их числе:
Доначисление НДФЛ по ставке от 13 до 22%;
НДС 22%;
Страховые взносы;
Пени;
Штраф за непредоставление декларации (до 30% от суммы);
Штраф за неуплату налога (20%, при умысле — 40%);
Административный штраф за незаконное предпринимательство (до 2000 рублей);
В особо крупных размерах — уголовная ответственность по статье 198 УК РФ (если сумма неуплаченных налогов за три года превысит 2,7 миллиона рублей).
Реакция и рекомендации
ФНС уже опровергла сообщения о том, что под налоговый контроль из-за переводов на карты попадут 10 млн граждан. В пресс-службе ведомства назвали такие оценки преждевременными, указав, что соглашение с ЦБ об обмене информацией ещё не подписано, а критерии находятся в стадии проработки.
Юристы рекомендуют гражданам, регулярно получающим оплату за услуги на личные карты, легализовать деятельность — оформить статус самозанятого (4–6% от поступлений) или индивидуального предпринимателя. При переводах указывать назначение платежа («возврат займа», «подарок»), а для займов иметь договор или расписку.
Аналитики отмечают, что цель инициативы не в том, чтобы «посадить всех в тюрьму» за неуплату налогов, а в том, чтобы вытащить из тени колоссальные суммы. По оценкам, только эта мера может принести бюджету от 220 до 440 миллиардов рублей ежегодно. Таким образом, «красные флаги» от ФНС и ЦБ — это не просто техническая новация, а идеологический сигнал: серая зона микробизнеса, десятилетиями существовавшая по принципу «на карту можно всё», начинает стремительно сжиматься.
