Новые правила налоговых вычетов в России: кто и как сможет вернуть более 1 млн рублей

С 2023 года в России действуют изменения в системе налоговых вычетов, которые позволяют некоторым категориям граждан вернуть свыше 1 млн рублей НДФЛ. Основные нововведения касаются имущественных и инвестиционных вычетов. Разберёмся, кто и при каких условиях может претендовать на такие суммы.

1. Имущественный вычет при покупке жилья
Раньше максимальная сумма вычета составляла 260 тыс. рублей (13% от 2 млн рублей расходов). Теперь лимит повышен:
— Можно вернуть 13% от 5 млн рублей расходов → до 650 тыс. рублей.
— Если жильё куплено в ипотеку, добавится вычет по процентам: 13% от 3 млн рублей (до 390 тыс. рублей).

Итого:
650 тыс. (основной вычет) + 390 тыс. (проценты по ипотеке) = 1,04 млн рублей.

Условия:
— Право на вычет возникает только у резидентов РФ с официальным доходом, облагаемым НДФЛ (13%).
— Недвижимость должна быть приобретена после 1 января 2023 года.
— Вычет можно получать частями в течение нескольких лет, пока не исчерпается лимит.

2. Инвестиционный вычет
Для тех, кто вкладывает в ИИС (индивидуальный инвестиционный счёт) или российские акции:
— Тип Б (возврат НДФЛ): Можно вернуть 13% от суммы до 10 млн рублей вложений → до 1,3 млн рублей.
— Тип А (освобождение от налога на доход): Доход от продажи акций, купленных после 1 января 2023 года, не облагается налогом, если они держались более 3 лет.

Условия:
— ИИС должен быть открыт минимум на 3 года.
— Лимит по вычету Тип Б — 1,3 млн рублей за всё время действия счёта.

3. Социальный вычет на лечение и обучение
Лимиты также увеличены:
— На лечение: Можно вернуть 13% от расходов до 1 млн рублей (максимум 130 тыс. рублей в год).
— На обучение детей: 13% от 150 тыс. рублей в год (до 19,5 тыс. рублей).

Важно: Эти вычеты можно комбинировать с имущественными, если суммарный НДФЛ, уплаченный за год, позволяет.

Кто сможет вернуть более 1 млн рублей?
1. Покупатели дорогой недвижимости в ипотеку
Пример:
— Стоимость квартиры — 15 млн рублей.
— Основной вычет: 13% от 5 млн = 650 тыс. рублей.
— Проценты по ипотеке — 10 млн рублей. Вычет: 13% от 3 млн = 390 тыс. рублей.
Итого: 650 тыс. + 390 тыс. = 1,04 млн рублей.

2. Инвесторы на фондовом рынке
Пример:
— Вложения в ИИС (Тип Б) — 10 млн рублей.
— Возврат НДФЛ: 13% от 10 млн = 1,3 млн рублей.

3. Комбинация нескольких вычетов
Например: инвестор, который также купил квартиру в ипотеку, может суммировать вычеты.

Как получить вычет?

1. Соберите документы:
— Договор купли-продажи жилья / выписка по ИИС / чеки на лечение.
— Справка 3-НДФЛ.
2. Подайте заявление через:
— Личный кабинет на сайте ФНС.
— Работодателя (для социальных и имущественных вычетов).
3. Дождитесь перевода денег (срок — до 4 месяцев).

Важные нюансы 

— Если сумма вычета превышает уплаченный за год НДФЛ, остаток переносится на следующие годы.
— Для ипотечного вычета проценты учитываются только по жилью, приобретённому после 2023 года.
— Инвестиционный вычет нельзя объединять с другими типами ИИС.

Итог: Вернуть более 1 млн рублей смогут те, кто инвестирует в недвижимость и ценные бумаги, а также комбинирует разные виды вычетов. Главное — соблюдать условия и правильно оформлять документы.